Введение

Основные виды деятельности

Данная консолидированная финансовая отчетность включает финансовую отчетность материнской компании ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» (далее - “Компания”). Дочерние и ассоциированные предприятия у Компании отсутствуют.

Данная консолидированная финансовая отчетность ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовои? отчетности (далее – «МСФО») за год, закончившийся 31 декабря 2012 года.

Компания создана в форме общества с ограниченной ответственностью в Российской Федерации в 2008 году. Юридический адрес Компании: 115184, Российская Федерация, г.Москва, ул.Большая Ордынка, д. 63.

По состоянию на 31 декабря 2012 года Компания имеет 1 филиал на территории Российской Федерации. По состоянию на 31 декабря 2012 года.

Сведения о лицензиях

В соответствии с лицензией Федеральной службы страхового надзора С № 3193 77 от 09.10.2008г. на осуществление страхования ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» заключает договоры по следующим видам страхования:

- страхование от несчастных случаев и болезней (Лицензия С № 3193 77-04);

- медицинское страхование (Лицензия С № 3193 77-05);

- страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта) (Лицензия С № 3193 77-06);

- страхование средств воздушного транспорта (Лицензия С № 3193 77-08);

- страхование средств водного транспорта (Лицензия С № 3193 77-09);

- страхование грузов (Лицензия С № 3193 77-10);

- страхование имущества юридических лиц за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования (Лицензия С № 3193 77-12);

- страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств (Лицензия С № 3193 77-13);

- страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (Лицензия С № 3193 77-14);

- страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам (Лицензия С № 3193 77-20);

- страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по договору (Лицензия С № 3193 77-21);

- страхование финансовых рисков (Лицензия С № 3193 77-23).

 

 

Основная деятельность

Компания осуществляет свою деятельность в 2 регионах: г.Москва (Головная организация) и Алтайский край (филиал, г.Барнаул).

Основным направлением деятельности в Алтайском крае остается ДМС (4% от собранных страховых премий в 2012 году). Экономическая среда в регионе оценивается как стабильная. В 2013 году прогнозируется сбор страховых премий на уровне 2012г.

Ведущим направлением деятельности головного подразделения (71% от страховых сборов) является страхование гражданской ответственности лиц при прохождении таможенных процедур. Условиями успешного функционирования на данном сегменте рынка являются следующие факторы, определившие структуру затрат предприятия и проводимые мероприятия по повышению привлекательности бизнеса:

1. Возможность нести принятые обязательства по заключенным договорам страхования:

1.1. Наращивание чистых активов (в 2012г. произошло увеличение уставного капитала на 150 млн.руб. и на 31.12.2012г. уставный капитал составляет 652 020 тыс.руб.);

1.2. Минимизация расходов на страховые выплаты за счет передачи существенных рисков в перестрахование;

1.3. Были привлечены не страховые инструменты, подтверждающие выполнение принятых рисков по договорам страхования, а именно: получены банковские гарантии, получен рейтинг надежности страховых компаний («А» по шкале «Эксперт РА»).

2. Возможность оперативно заключить большое количество договоров страхования:

2.1. Были заключены агентские договоры, позволившие охватить рынок.

3. Наличие адекватной учетной системы:

3.1. В 2012-2014 г.г. планируется перестроить бизнес-процессы по заключению и учету договоров страхования в единой информационной базе данных.

Не смотря на достаточно успешную работу в данном сегменте рынка, ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» продолжает (так же как и в 2011г.) активно развивать иные сегменты страхового рынка за счет:

- разработки новых страховых программ;

- увеличение рекламного бюджета;

- перезаключение агентских договоров и поиска новых каналов сбыта.

В результате данных мероприятий произошел рост по следующим направлениям:

- Страхование грузов возросло с 0.9 млн.руб. до 3.2 млн.руб.

- Личное страхование (кроме страхования жизни) возросло с 0.9 млн.руб. до 10.6 млн.руб.

- Имущественное страхование возросло с 12 млн.руб. до 100 млн.руб.

Валюта представления отчетности. Данная консолидированная финансовая отчетность представлена в россии?ских рублях, если не указано иное.

Условия осуществления хозяйственной? деятельности в Российской Федерации

Последние годы Российская Федерация переживает период политических и экономических изменении?, которые оказали и могут продолжать оказывать значительное влияние на операции предприятии?, осуществляющих деятельность в Российской Федерации. Вследствие этого, осуществление финансово-хозяйственной деятельности в Российской Федерации связано с рисками, которые не характерны для рынков других стран. Кроме того, недавнее сокращение объемов рынка капитала и рынка кредитования привело к еще большей? неопределенности экономической? ситуации. Прилагаемая консолидированная финансовая отчетность отражает оценку руководством возможного влияния существующих условии? осуществления финансово-хозяйственной деятельности на результаты деятельности и финансовое положение Компании. Последующее развитие условии? осуществления финансово-хозяйственной деятельности может отличаться от оценки руководства.

Использование оценок и суждении?

Подготовка финансовои? отчетности в соответствии с МСФО требует от руководства использования ряда суждении?, оценок и предположении?, которые оказывают влияние на применение политик и величины активов и обязательств, дохода и расхода. Оценки и связанные с ними предположения основаны на историческом опыте и различных прочих факторах, приемлемых при определенных условиях, в результате которых формируются суждения о балансовой стоимости активов и обязательств, которые недоступны из других источников. Несмотря на то, что эти оценки основаны на информации руководства о текущих событиях и действиях, фактические результаты могут отличаться от указанных оценок.

Оценки и лежащие в их основе предположения непрерывно пересматриваются. Изменения в оценках признаются в том периоде, когда оценка была пересмотрена, если изменение влияет только на этот период, или в периоде пересмотра оценки и будущих периодах, если изменение влияет и на текущий, и на будущие периоды.

Условные обязательства Страхование

Рынок страховых услуг в Российской Федерации находится в стадии развития, поэтому многие формы страховой защиты, применяемые в других странах, пока недоступны в Российской Федерации. Компания не осуществляла в полном объеме страхования временного прекращения деятельности или в отношении ответственности третьих лиц в части имущественного или экологического ущерба, нанесенного в результате использования имущества Компании или в иных случаях, относящихся к деятельности Компании. До того момента, пока Компания не застрахует в достаточной? степени свою деятельность, существует риск того, что понесенные убытки или потеря определенных активов могут оказать существенное негативное влияние на деятельность и финансовое положение Компании.

Краткое изложение принципов учетной? политики

Основы представления отчетности. Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовои? отчетности на основе правил учета по первоначальной? стоимости, с поправкой? на первоначальное признание финансовых инструментов по справедливой? стоимости и переоценку имеющихся в наличии для продажи финансовых активов и финансовых инструментов, отражаемых по справедливой? стоимости через счета прибылей? и убытков. Принципы учетной? политики, использованные при подготовке данной? консолидированной? финансовои? отчетности, представлены ниже. Данные принципы применялись последовательно в отношении всех периодов, представленных в отчетности, если не указано иное.

Финансовые инструменты – основные подходы к оценке. Финансовые инструменты отражаются по справедливой? стоимости или амортизированной? стоимости в зависимости от их классификации. Ниже представлено описание этих методов оценки.

Справедливая стоимость – это сумма, на которую можно обменять актив или посредством которой можно урегулировать обязательство при совершении сделки на рыночных условиях между хорошо осведомленными, независимыми сторонами, действующими на добровольной? основе. Справедливая стоимость представляет текущую цену спроса на финансовые активы и цену предложения на финансовые обязательства, котируемые на активном рынке. В отношении активов и обязательств со взаимно компенсирующим риском Компания может использовать среднерыночные цены для определения справедливой? стоимости позиции? с взаимно компенсирующими рисками и применять к чистои? открытои? позиции соответствующую цену спроса или цену предложения. Финансовый? инструмент является котируемым на активном рынке, если котировки можно свободно и регулярно получить на бирже или от другой? организации, при этом такие котировки представляют собои? результат реальных и регулярных сделок, осуществляемых на рыночных условиях.

Методы оценки, такие как модель дисконтированных денежных потоков, а также модели, основанные на данных аналогичных операции?, совершаемых на рыночных условиях, или на текущей? стоимости объекта инвестиции?, используются для определения справедливой? стоимости финансовых инструментов, для которых не доступна рыночная информация о цене сделок. Для расчетов с помощью данных методов оценки может оказаться необходимым сформировать суждения, не подтвержденные наблюдаемыми рыночными данными. Обоснованные изменения данных суждении? приведут к существенным изменениям прибыли, доходов, общеи? суммы активов или обязательств, раскрытых в данной? консолидированной? финансовои? отчетности.

Затраты по сделке являются дополнительными затратами и связаны непосредственно с приобретением, выпуском или выбытием финансового инструмента. Дополнительные затраты – это затраты, которые не были бы понесены, если бы сделка не состоялась. Затраты по сделке включают вознаграждение и комиссионные, уплаченные агентам (включая сотрудников, выступающих в качестве торговых агентов), консультантам, брокерам и дилерам, сборы, уплачиваемые регулирующим органам и фондовым биржам, а также налоги и сборы, взимаемые при передаче собственности. Затраты по сделке не включают премии или дисконты по долговым обязательствам, затраты на финансирование, внутренние административные расходы или затраты на хранение.

Амортизированная стоимость представляет собои? первоначальную стоимость актива за вычетом выплат основного долга, но включая наращенные проценты, а для финансовых активов – за вычетом любого списания понесенных убытков от обесценения. Наращенные проценты включают амортизацию отложенных при первоначальном признании затрат по сделке, а также любых премии? или дисконта от суммы погашения с использованием метода эффективной? процентной? ставки. Наращенные процентные доходы и наращенные процентные расходы, включая наращенный? купонный? доход и амортизированный? дисконт или премию (включая отложенную при предоставлении комиссию, при наличии таковой?), не показываются отдельно, а включаются в балансовую стоимость соответствующих статей? консолидированного отчета о финансовом положении.

Метод эффективной? ставки процента – это метод признания процентных доходов или процентных расходов в течение соответствующего периода с целью обеспечения постоянной? процентной? ставки в каждом периоде (эффективной? ставки процента) на балансовую стоимость инструмента. Эффективная процентная ставка – это точная ставка дисконтирования расчетных будущих денежных выплат или поступлении? (не включая будущие убытки по кредитам) на ожидаемый? срок действия финансового инструмента или, в соответствующих случаях, на более короткий? срок до чистои? балансовой? стоимости финансового инструмента. Эффективная процентная ставка используется для дисконтирования денежных потоков по инструментам с плавающей? ставкой? до следующей? даты изменения процента, за исключением премии или дисконта, которые отражают кредитный? спред по плавающей? ставке, указанной? для данного инструмента, или по другим переменным факторам, которые устанавливаются независимо от рыночного значения. Такие премии или дисконты амортизируются на протяжении всего ожидаемого срока обращения инструмента. Расчет дисконтированной? стоимости включает все комиссионные, выплаченные или полученные сторонами контракта, составляющие неотъемлемую часть эффективной? процентной? ставки.

Первоначальное признание финансовых инструментов. Торговые ценные бумаги, производные и прочие финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой? стоимости через прибыль или убыток, первоначально признаются по справедливой? стоимости. Все прочие финансовые инструменты первоначально отражаются по справедливой? стоимости, включая затраты по сделке. Наилучшим подтверждением справедливой? стоимости при первоначальном признании является цена сделки. Прибыль или убыток при первоначальном признании учитываются только в том случае, если есть разница между справедливой? стоимостью и ценой? сделки, подтверждением которой? могут служить другие наблюдаемые на рынке текущие сделки с тем же инструментом или метод оценки, который? в качестве базовых данных использует только данные наблюдаемых рынков.

Покупка и продажа финансовых активов, поставка которых должна производиться в сроки, установленные законодательством или обычаями делового оборота для данного рынка (покупка и продажа по «стандартным условиям»), отражаются на дату совершения сделки, то есть на дату, когда Компания обязуется купить или продать финансовый? актив. Все другие операции по приобретению и продаже признаются, когда компания становится стороной? договора в отношении данного финансового инструмента.

Прекращение признания финансовых активов. Компания прекращает признавать финансовые активы, (а) когда эти активы погашены или права на денежные потоки, связанные с этими активами, истекли иным образом, или (б) Компания передала права на денежные потоки от финансовых активов или заключила соглашение о передаче, и при этом (i) также передала по существу, все риски и выгоды, связанные с владением этими активами, или (ii) не передала и не сохранила, по существу, все риски и выгоды, связанные с владением этими активами, но утратила право контроля в отношении данных активов. Контроль сохраняется, если контрагент не имеет практической? возможности полностью продать актив несвязанной? третьей? стороне без введения ограничении? на продажу.

Денежные средства и их эквиваленты. Денежные средства и их эквиваленты являются статьями, которые легко конвертируются в определенную сумму денежной? наличности и подвержены незначительному изменению стоимости. Средства, в отношении которых имеются ограничения по использованию, исключаются из состава денежных средств и их эквивалентов. Денежные средства и их эквиваленты отражаются по амортизированной? стоимости.

Прочие ценные бумаги, отражаемые по справедливой? стоимости через счета прибылей? и убытков. Прочие ценные бумаги, отражаемые по справедливой? стоимости через счета прибылей? и убытков, включают ценные бумаги, которые при первоначальном признании были окончательно отнесены к этой? категории. Руководство относит ценные бумаги к данной? категории только в том случае, если (а) такая классификация устраняет или существенно уменьшает несоответствия в учете, которые в противном случае возникли бы в результате оценки активов и обязательств или признания соответствующих доходов и расходов с использованием разных методов; или (б) управление группой? финансовых активов, финансовых обязательств или тех и других, а также оценка их эффективности осуществляются на основе справедливой? стоимости в соответствии с документально закрепленной? стратегией? управления рисками или инвестиционной? стратегией?, и информация об этой? основе регулярно раскрывается и пересматривается Компанией. Признание и оценка финансовых активов этой? категории соответствует учетной? политике, приведенной? выше в отношении торговых ценных бумаг.

Обесценение финансовых активов, отражаемых по амортизированной? стоимости.

Убытки от обесценения признаются в прибыли и убытке за год по мере их понесения в результате одного или более событии? («событии? убытка»), произошедших после первоначального признания финансового актива и влияющих на величину или временные сроки расчетных будущих денежных потоков, которые связаны с финансовым активом или с группой? финансовых активов, которые можно оценить с достаточной? степенью надежности. В случае если у Компании отсутствуют объективные доказательства обесценения для индивидуально оцененного финансового актива (независимо от его существенности), этот актив включается в группу финансовых активов с аналогичными характеристиками кредитного риска и оценивается в совокупности с ними на предмет обесценения. Основными факторами, которые Компания принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении финансового актива, являются его просроченный? статус и возможность реализации залогового обеспечения, при наличии такового.

Ниже перечислены основные критерии, на основе которых определяется наличие объективных признаков убытка от обесценения:

- Компания в качестве кредитора предоставляет заемщику концессию по экономическим или правовым причинам, относящимся к финансовому затруднению заемщика, которые в ином случае Компания не стала бы предоставлять;

- исчезновение активного рынка для таких финансовых активов из-за существующих финансовых затруднении?;

- заемщик испытывает существенные финансовые трудности, что подтверждается финансовои? информацией? о заемщике, находящейся в распоряжении Компании;

- заемщику грозит банкротство или финансовая реорганизация;

- существует негативное изменение платежного статуса заемщика, обусловленное изменением внутренних факторов (неприбыльная деятельность, спад производства, значительный? прирост по дебиторской?/кредиторской? задолженности) и внешних факторов (изменения национальных или местных экономических условии?, оказывающих воздействие на заемщика);

- стоимость обеспечения существенно снижается в результате ухудшения ситуации на рынке; или

- просрочка любого очередного платежа и при этом несвоевременная оплата не может объясняться задержкой? в работе расчетных систем.

Если условия обесцененного финансового актива, отражаемого по амортизированной? стоимости, пересматриваются или изменяются каким-либо иным образом в связи с финансовыми трудностями заемщика или эмитента, обесценение определяется с использованием первоначальной? эффективной? процентной? ставки до изменения условии?.

Основные средства. Основные средства отражаются по стоимости приобретения за вычетом накопленного износа и резерва под обесценение (там, где это необходимо).

Незавершенное строительство учитывается по первоначальной стоимости за вычетом резерва под обесценение (там, где это необходимо). По завершении работ активы переводятся в соответствующую категорию основных средств и отражаются по балансовой стоимости. Незавершенное строительство не подлежит амортизации до момента ввода в эксплуатацию.

Расходы по незначительному ремонту и техническому обслуживанию учитываются по мере их возникновения. Расходы по замене крупных компонентов основных средств капитализируются с последующим списанием замененного компонента.

В конце каждого отчетного периода руководство определяет наличие признаков обесценения основных средств. При наличии признаков обесценения руководство производит оценку возмещаемой? стоимости, которая определяется как наибольшая из справедливой стоимости актива за вычетом затрат на продажу и стоимости, получаемой? в результате его использования. Балансовая стоимость уменьшается до возмещаемой стоимости, а убыток от обесценения относится в прибыль или убыток за год в сумме превышения величины обесценения над прошлой положительной? переоценкой?, отраженной? в капитале. Убыток от обесценения, отраженный? для какого-либо актива в предыдущие периоды, восстанавливается, если имело место изменение в оценках, использованных для определения стоимости, получаемой в результате использования актива, или его справедливой? стоимости за вычетом затрат на продажу.

Прибыль и убытки от выбытия, определяемые путем сравнения суммы выручки с балансовой? стоимостью, отражаются (в составе прочих операционных доходов и расходов) в прибыли и убытке за год.


Амортизация. Незавершенное строительство не подлежит амортизации. Амортизация по прочим основным средствам рассчитывается с использованием линейного метода, то есть равномерным снижением первоначальной? стоимости до остаточной? стоимости в течение следующих расчетных сроков полезного использования активов:

Срок полезного использования (кол-во лет)

Здания 40-50

Офисное и компьютерное оборудование 5-7

Автотранспортные средства (легковые) 3-5

Улучшение арендованного имущества в течение срока действия соответствующего договора аренды

Остаточная стоимость актива представляет собои? оценочную сумму, которую Компания получила бы в настоящий? момент в случае продажи этого актива, за вычетом оценочных затрат по выбытию, если бы состояние и возраст данного актива соответствовали возрасту и состоянию, которые данный? актив будет иметь в конце срока полезного использования. Остаточная стоимость актива равна нулю, если Компания намерена использовать актив до конца физического срока его эксплуатации. Остаточная стоимость активов и срок их полезного использования пересматриваются и, если необходимо, корректируются в конце каждого отчетного периода.

Нематериальные активы. Все нематериальные активы Компании (за исключением гудвила) имеют определенный? срок полезного использования и, в основном, включают капитализированное программное обеспечение и лицензии.

Приобретенные лицензии на программное обеспечение капитализируются на основе затрат, понесенных на приобретение и внедрение данного программного обеспечения.

Возмещаемая стоимость гудвила представляет собои? наибольшее из расчета стоимости, получаемой? в результате использования, и справедливой стоимости за вычетом затрат на продажу.

Операционная аренда. Когда Компания выступает в роли арендатора и риски и доходы от владения объектами аренды не передаются арендодателем Компании, общая сумма платежей по договорам операционной аренды отражается в прибыли или убытке за год (как расходы по аренде) с использованием метода равномерного списания в течение срока аренды.

Когда активы передаются в операционную аренду, арендные платежи к получению отражаются как операционные доходы с использованием метода равномерного списания в течение срока аренды

Дебиторская задолженность по финансовои? аренде. Когда Компания выступает в роли арендатора и риски и доходы от владения объектами аренды передаются Компании, передаваемые в аренду активы отражаются как активы и учитываются справедливой стоимости.

Дополнительные затраты, непосредственно связанные с организацией арендных отношении?, включаются в первоначальную сумму дебиторской? задолженности по финансовои? аренде и уменьшают сумму дохода, признаваемого в арендный? период. Финансовые расходы по аренде отражаются в составе процентных расходов в консолидированной? прибыли или убытке за год.

Налог на прибыль. В консолидированной финансовои? отчетности отражены расходы по налогообложению в соответствии с требованиями законодательства, с использованием налоговых ставок и законодательных норм, которые действуют или по существу вступили в силу на конец отчетного периода. Расходы по налогу на прибыль включают текущие налоговые платежи и отложенное налогообложение и отражаются в консолидированной? прибыли или убытке за год, если они не должны быть отражены в составе прочего совокупного дохода или в непосредственно в капитале в связи с тем, что относятся к операциям, которые также отражены в этом или другом периоде в составе прочего совокупного дохода или непосредственно в капитале.

Текущее налогообложение рассчитывается на основе сумм, ожидаемых к уплате налоговым органам или возмещению налоговыми органами в отношении налогооблагаемой прибыли или убытков за текущий и предшествующие периоды. Налогооблагаемые прибыли или убытки базируются на оценочных показателях, если консолидированная финансовая отчетность утверждается до подачи соответствующих налоговых декларации?. Прочие расходы по налогам, за исключением налога на прибыль, отражаются в составе административных и прочих операционных расходов.

Отложенный? налог на прибыль рассчитывается по методу балансовых обязательств в отношении отложенных налоговых убытков и временных разниц между налогооблагаемой базой активов и обязательств и их балансовой? стоимостью в соответствии с финансовои? отчетностью. Отложенный? налог не учитывается в отношении временных разниц, возникающих при первоначальном признании актива или обязательства, если эта сделка при первоначальном признании не влияет ни на бухгалтерскую, ни на налогооблагаемую прибыль, кроме случаев первоначального признания, возникающего в результате объединения бизнеса.

Активы и обязательства по отложенному налогообложению определяются с использованием ставок налогообложения, которые действуют или по существу вступили в силу на конец отчетного периода и которые, как ожидается, будут применяться в период, когда временные разницы или отложенные налоговые убытки будут реализованы. Отложенные налоговые активы по временным разницам, уменьшающим налогооблагаемую базу, и отложенные налоговые убытки отражаются только в тои? степени, в какой? существует вероятность получения налогооблагаемой? прибыли, против которой? могут быть использованы временные разницы.

Неопределенные налоговые позиции. Неопределенные налоговые позиции Компании оцениваются руководством в конце каждого отчетного периода. Обязательства, отражающиеся в отношении налогов, учитываются в тех случаях, когда руководство считает, что вероятно возникновение дополнительных налоговых обязательств, если налоговая позиция Компании будет оспорена налоговыми органами. Такая оценка выполняется на основании толкования налогового законодательства, действовавшего или по существу вступившего в силу на конец отчетного периода и любого известного постановления суда или иного решения по подобным вопросам. Обязательства по штрафам, пеням и налогам, за исключением налога на прибыль, отражаются на основе наилучшей? оценки руководством расходов, необходимых для урегулирования обязательств на конец отчетного периода.

Резервы под обязательства и отчисления. Резервы под обязательства и отчисления представляют собои? обязательства нефинансового характера с неопределенным сроком или суммой?. Резервы отражаются в финансовои? отчетности при наличии у Компании обязательств (правовых или вытекающих из сложившейся деловой? практики), возникших до отчетной? даты. При этом существует высокая вероятность того, что для исполнения этих обязательств Компании потребуется отток экономических ресурсов, и сумма обязательств может быть оценена с достаточной? степенью точности.

Кредиторская задолженность и прочие начисленные расходы. Кредиторская задолженность и прочие начисленные расходы признаются при выполнении контрагентом своих обязательств и отражаются по амортизированной? стоимости.

Дивиденды. Дивиденды отражаются в капитале в том периоде, в котором они были объявлены. Информация обо всех дивидендах, объявленных после окончания отчетного периода, но до того, как финансовая отчетность была утверждена к выпуску, отражается в примечании «События после окончания отчетного периода». Распределение прибыли и ее прочие расходования осуществляются на основе бухгалтерской? отчетности, подготовленной? в соответствии с требованиями российского законодательства. В соответствии с требованиями российского законодательства распределение прибыли осуществляется на основе чистои? прибыли отчетного года по бухгалтерской? отчетности, подготовленной? в соответствии с требованиями российского законодательства.

Отражение доходов и расходов. Процентные доходы и расходы по всем долговым инструментам отражаются по методу начисления с использованием метода эффективной? процентной? ставки. Такой расчет включает в процентные доходы и расходы все комиссии и сборы, уплаченные и полученные сторонами договора и составляющие неотъемлемую часть эффективной? процентной? ставки, затраты по сделке, а также все прочие премии или дисконты.

Все прочие комиссионные доходы, прочие доходы и прочие расходы, как правило, отражаются по методу начисления в зависимости от степени завершенности конкретной? сделки, определяемой? как доля фактически оказанной? услуги в общем объеме услуг, которые должны быть предоставлены.

Переоценка иностранной валюты. Функциональной валютой? Компании и валютой представления отчетности Компании является национальная валюта Российской? Федерации, российский? рубль.

Денежные активы и обязательства пересчитываются в функциональную валюту компании по официальному курсу ЦБ РФ на конец соответствующего отчетного периода. Положительные и отрицательные курсовые разницы от расчетов по операциям в иностранной валюте и от пересчета денежных активов и обязательств в функциональную валюту каждой? компании по официальному обменному курсу ЦБ РФ на конец года отражаются в консолидированной? прибыли или убытке за год (как доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной? валюты).

Пересчет по обменному курсу на конец года не применяется к неденежным статьям, оцениваемым по первоначальной? стоимости. Неденежные статьи, оцениваемые по справедливой стоимости в иностранной? валюте, включая долевые инструменты, пересчитываются с использованием обменных курсов, которые действовали на момент определения справедливой? стоимости. Влияние курсовых разниц на неденежные статьи, оцениваемые по справедливой? стоимости в иностранной валюте, отражается как часть доходов или расходов от переоценки по справедливой? стоимости.

Результаты деятельности и финансовое положение Компании пересчитываются в валюту представления финансовои? отчетности следующим образом:

(i) активы и обязательства по каждому представленному отчету о финансовом положении пересчитываются по курсу на конец соответствующего отчетного периода;

(ii) доходы и расходы пересчитываются по среднему обменному курсу (если данный? средний курс не является обоснованно приближенным к накопленному эффекту курсов на даты операции?, то доходы и расходы пересчитываются по курсу на даты операции?);

(iii) компоненты капитала пересчитываются по первоначальной? ставке.

На 31 декабря 2012 года официальный обменный курс, использованный? для переоценки остатков по счетам в иностранной? валюте, составлял 30,3727 рубля за 1 доллар США и 40,2286 рубля за 1 евро (2011 г.: 32,1961 рубля за 1 доллар США, 41,6714 рубля за 1 евро).

Взаимозачет. Финансовые активы и обязательства взаимозачитываются и в консолидированном отчете о финансовом положении отражается чистая величина только в тех случаях, когда существует законодательно установленное право произвести взаимозачет отраженных сумм, а также намерение либо произвести взаимозачет, либо одновременно реализовать актив и урегулировать обязательство.

Расходы на содержание персонала и связанные с ними отчисления. Расходы на заработную плату, взносы в государственный пенсионный? фонд и фонд социального страхования, оплаченные ежегодные отпуска и больничные, премии и неденежные льготы начисляются по мере оказания соответствующих услуг сотрудниками Компании. Компания не имеет каких-либо правовых или вытекающих из сложившейся деловой? практики обязательств по выплате пенсии? или аналогичных выплат, помимо платежей согласно государственному плану с установленными взносами.

Важные учетные оценки и профессиональные суждения в применении учетной? политики

Компания производит оценки и допущения, которые воздействуют на отражаемые в консолидированной? финансовои? отчетности суммы и на балансовую стоимость активов и обязательств в следующем финансовом году. Оценки и допущения постоянно анализируются на основе опыта руководства и других факторов, включая ожидания в отношении будущих событии?, которые, по мнению руководства, являются обоснованными в свете текущих обстоятельств. В процессе применения учетной? политики руководство также использует профессиональные суждения и оценки. Профессиональные суждения, которые оказывают наиболее существенное воздействие на суммы, отражаемые в консолидированной? финансовои? отчетности, и оценки, результатом которых могут быть существенные корректировки балансовой? стоимости активов и обязательств в течение следующего финансового года, включают:

Переход на новые или пересмотренные стандарты и интерпретации

Перечисленные ниже новые МСФО и интерпретации стали обязательными для Компании с 1 января 2012 года:

«Раскрытия – Передача финансовых активов» – Изменения к МСФО 7 (выпущены в октябре 2010 года и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 июля 2011 года или после этой даты). Данное изменение требует дополнительного раскрытия размера риска, возникающего при передаче финансовых активов. Изменение включает требование раскрытия по классам финансовых активов, переданных контрагенту, которые числятся на балансе компании, следующей? информации: характер, стоимость, описание рисков и выгод, связанных с активом. Также необходимым является раскрытие, позволяющее пользователю понять размер связанного с активом финансового обязательства, а также взаимосвязь между финансовым активом и связанным с ним финансовым обязательством. В том случае если признание актива было прекращено, однако компания все еще подвержена определенным рискам и способна получить определенные выгоды, связанные с переданным активом, требуется дополнительное раскрытия для понимания пользователем размера такого риска. Стандарт требует представления новых раскрытии? в отдельном примечании.

Прочие пересмотренные стандарты и интерпретации: Изменения к МСФО 1 «Первое применение МСФО», относящиеся к высокой? гиперинфляции и устраняющие ссылки на фиксированные даты для некоторых обязательных и добровольных исключении?, не окажут воздействия на данную консолидированную финансовую отчетность.

Изменение к МСФО (IAS) 12 «Налоги на прибыль», вводящее опровержимое предположение о том, что стоимость инвестиционной? собственности, отражаемой? по справедливой стоимости, полностью возмещается за счет продажи.

Новые учетные положения

Опубликован ряд новых стандартов и интерпретации?, которые являются обязательными для годовых периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты, и которые Компания еще не приняла досрочно:

МСФО 10 «Консолидированная финансовая отчетность» (выпущен в мае 2011 года и вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты), заменяет все положения руководства по вопросам контроля и консолидации, приведенные в МСФО (IAS) 27 «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность». МСФО 10 вносит изменения в определение контроля на основе применения одинаковых критериев ко всем компаниям. Определение подкреплено подробным руководством по практическому применению. В настоящее время Компания проводит оценку того, как данный? пересмотренный? стандарт повлияет на консолидированную финансовую отчетность.

МСФО 11 «Соглашения о совместной? деятельности» (выпущен в мае 2011 года и вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты), заменяет МСФО (IAS) 31 «Участие в совместных предприятиях». Благодаря изменениям в определениях количество видов совместной? деятельности сократилось до двух: совместные операции и совместные предприятия. Для совместных предприятии? отменена существовавшая ранее возможность учета по методу пропорциональной? консолидации. Участники совместного предприятия обязаны применять метод долевого участия. В настоящее время Компания проводит оценку того, как данный? пересмотренный? стандарт повлияет на консолидированную финансовую отчетность.

МСФО 12 «Раскрытие информации о долях участия в других компаниях» (выпущен в мае 2011 года и вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты), применяется к компаниям, у которых есть доли участия в дочерних, ассоциированных компаниях, совместной? деятельности или неконсолидируемых структурированных компаниях. Стандарт замещает требования к раскрытию информации, которые в настоящее время предусматриваются МСФО (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные предприятия». МСФО 12 требует раскрытия информации, которая поможет пользователям финансовои? отчетности оценить характер, риски и финансовые последствия, связанные с долями участия в дочерних и ассоциированных компаниях, соглашениях о совместной? деятельности и неконсолидируемых структурированных компаниях. Для соответствия новым требованиям компании должны раскрывать следующее: существенные суждения и допущения при определении контроля, совместного контроля или значительного влияния на другие компании, развернутые раскрытия в отношении доли, не обеспечивающей? контроль, в деятельности и в денежных потоках группы, обобщенную информацию о дочерних компаниях с существенными долями участия, не обеспечивающими контроль и детальные раскрытия информации в отношении неконсолидируемых структурированных компании?. В настоящее время Компания проводит оценку того, как данный? пересмотренный? стандарт повлияет на консолидированную финансовую отчетность.

МСФО 13 «Оценка по справедливой? стоимости» (выпущен в мае 2011 года и вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты), направлен на улучшение сопоставимости и повышения качества раскрытия информации о справедливой? стоимости, так как требует применения единого для МСФО определения справедливой? стоимости, требовании? по раскрытию информации и источников оценки справедливой? стоимости. В настоящее время Компания проводит оценку того, как данный? стандарт повлияет на консолидированную финансовую отчетность.

МСФО (IAS) 27 «Неконсолидированная финансовая отчетность» (пересмотрен в мае 2011 года и вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты). Данный? стандарт был изменен, и в настоящее время его задачей является установление требовании? к учету и раскрытию информации для инвестиции? в дочерние компании, совместные предприятия или ассоциированные компании при подготовке неконсолидированнои? финансовои? отчетности. Руководство о контроле и консолидированной? финансовои? отчетности было заменено МСФО 10 «Консолидированная финансовая отчетность». В настоящее время Компания проводит оценку того, как данный? пересмотренный? стандарт повлияет на консолидированную финансовую отчетность.

МСФО (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные компании» (пересмотрен в мае 2011 года и вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой? даты). Данное изменение МСФО (IAS) 28 было разработано в результате выполнения проекта Правления КМСФО по вопросам учета совместной? деятельности. В процессе обсуждения данного проекта Правление КМСФО приняло решение о внесении учета деятельности совместных предприятии? по долевому методу в МСФО (IAS) 28, так как этот метод применим как к совместным предприятиям, так и к ассоциированным компаниям. Руководства по остальным вопросам, за исключением описанного выше, остались без изменении?. В настоящее время Компания проводит оценку того, как данный? пересмотренный? стандарт повлияет на консолидированную финансовую отчетность.

Изменения к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовои? отчетности» (выпущены в июне 2011 и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся с 1июля 2012 года или после этой? даты), вносят изменения в раскрытие статей?, представленных в составе прочего совокупного дохода. Согласно данным изменениям компании обязаны подразделять статьи, представленные в составе прочего совокупного дохода, на две категории, исходя из того, могут ли эти статьи быть переклассифицированы в прибыли и убытки в будущем. Предложенное в МСФО (IAS) 1 название отчета теперь изменено на «Отчет о прибыли и убытках и прочем совокупном доходе». Компания считает, что пересмотренный? стандарт изменит представление консолидированной? финансовои? отчетности, но при этом не окажет воздействие на оценку операции? и остатков.

Пересмотренный? МСФО (IAS) 19 «Вознаграждения работникам» (выпущен в июне 2011 и применяется к периодам, начинающимся с 1 января 2013 года или после этой? даты) вносит значительные изменения в порядок признания и оценки расходов по пенсионному плану с установленными выплатами и выходных пособии?, а также значительно меняет требования к раскрытию информации обо всех видах вознаграждении? работникам. Данный? стандарт требует признания всех изменении? в чистых обязательствах (активах) по пенсионному плану с установленными выплатами в момент их возникновения следующим образом: (i) стоимость услуг и чистый процентный? доход отражаются в прибыли или убытке; а (ii) переоценка - в прочем совокупном доходе. В настоящее время Компания проводит оценку того, как данный? пересмотренный? стандарт повлияет на консолидированную финансовую отчетность.

«Раскрытия – Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств» – Изменения к МСФО 7 (выпущено в декабре 2011 года и вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой? даты). Данное изменение требует раскрытия, которое позволит пользователям консолидированной? финансовои? отчетности компании оценить воздействие или потенциальное воздействие соглашении? о взаимозачете, включая права на зачет. Данное изменение окажет воздействия на раскрытие информации, но не окажет воздействие на оценку и признание финансовых инструментов.

«Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств» – Изменения к МСФО (IAS) 32 (выпущено в декабре 2011 года и вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2014 года или после этой? даты). Данное изменение вводит руководство по применению МСФО (IAS) 32 с целью устранения противоречии?, выявленных при применении некоторых критериев взаимозачета. Это включает разъяснение значения выражения «в настоящее время имеет законодательно установленное право на зачет» и того, что некоторые системы с расчетом на нетто основе могут считаться эквивалентными системам с расчетом на валовой основе. В настоящее время Компания изучает последствия принятия этого изменения, его воздействие на Компанию и сроки принятия изменения Компанией.

Усовершенствования Международных стандартов финансовои? отчетности (выпущены в мае 2012 года и вступают в силу с 1 января 2013 года). Усовершенствования представляют собои? изменения в пяти стандартах. Пересмотренный? МСФО 1 (i) уточняет, что компания, возобновляющая подготовку финансовои? отчетности по МСФО, может или повторно применить МСФО 1, или применить все МСФО ретроспективно, как если бы она не прекращала их применение, и (ii) добавляет исключение из ретроспективного применения МСФО (IAS) 23 «Затраты по займам» для компании?, впервые составляющих отчетность по МСФО. Пересмотренный МСФО (IAS)1 уточняет, что представлять примечания к финансовои? отчетности для обоснования третьего бухгалтерского баланса, представленного на начало предыдущего периода в тех случаях необязательно, если он представляется в связи с тем, что испытал серьезное воздействие ретроспективного пересчета, изменении? в учетной? политике или реклассификации для целей представления финансовои? отчетности, при этом примечания необходимы в тех случаях, когда компания на добровольной? основе представляет дополнительную сравнительную отчетность. Пересмотренный МСФО (IAS) 16 разъясняет, что сервисное оборудование, используемое более одного периода, классифицируется в составе основных средств. Пересмотренный МСФО (IAS) 32 разъясняет, что определенные налоговые последствия распределения средств собственникам должны отражаться в отчете о прибылях и убытках, как это всегда требовалось в соответствии с МСФО (IAS) 12. Требования пересмотренного МСФО (IAS) 34 были приведены в соответствие в соответствие с МСФО 8. В МСФО (IAS) 34 указывается, что оценка общеи? суммы активов и обязательств для операционного сегмента необходима только в тех случаях, когда такая информация регулярно предоставляется лицу или органу, ответственному за принятие операционных решении?, и также имело место существенное изменение в оценках с момента подготовки последней? годовой? консолидированной? финансовои? отчетности. В настоящее время Компания проводит оценку того, как данные изменения повлияют на консолидированную финансовую отчетность.

Изменения к Руководству по требованиям переходного периода для МСФО 10, МСФО 11 и МСФО 12 (выпущено в июне 2012 года и вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой? даты). Данные изменения содержат разъяснения для руководства по переходу на МСФО 10 «Консолидированная финансовая отчетность». Компании, переходящие на МСФО 10, должны оценить контроль на первый день того годового периода, в котором был принят МСФО 10, и, если решение о выполнении консолидации по МСФО 10 отличается от решения по МСФО (IAS) 27, то данные предыдущего сравнительного периода (т.е. 2012 года для компании?, финансовый? год которых соответствует календарному, если они применяют МСФО 10 в 2013 году, за исключением случаев, когда это практически невозможно. Эти изменения также предоставляют дополнительное освобождение на время периода перехода на МСФО 10, МСФО 11 «Соглашения о совместной деятельности» и МСФО 12 «Раскрытие информации о долях участия в других компаниях» путем ограничения требовании? по предоставлению скорректированных сравнительных данных только за предыдущий? сравнительный? период. Кроме того, в результате внесения изменении? отменено требование о представлении сравнительных данных в рамках раскрытия информации, относящейся к неконсолидированным структурированным компаниям для периодов, предшествовавших применению МСФО 12. В настоящее время Компания проводит оценку того, как данные изменения повлияют на консолидированную финансовую отчетность.

Изменения к МСФО 1 «Первое применение Международных стандартов финансовои? отчетности» – «Государственные займы» (выпущены в марте 2012 года и вступают в силу с 1 января 2013 года). Данные изменения, относящиеся к займам, полученным от государства по ставкам ниже рыночных, освобождают компании, впервые составляющие отчетность по МСФО, от полного ретроспективного применения МСФО при отражении в учете этих займов при переходе на МСФО. Это предоставляет компаниям, впервые составляющим отчетность по МСФО, такое же освобождение, как и компаниям, которые уже составляют отчетность по МСФО. В настоящее время Компания проводит оценку того, как данный? пересмотренный? стандарт повлияет на консолидированную финансовую отчетность.

Прочие интерпретации выпущенные КМСФО, но не принятые в России:

МСФО 9 «Финансовые инструменты Часть 1: Классификация и оценка». МСФО 9, выпущенный? в ноябре 2010 года, заменяет разделы МСФО (IAS) 39, относящиеся к классификации и оценке финансовых активов. Дополнительные изменения были внесены в МСФО 9 в октябре 2010 года в отношении классификации и оценки финансовых обязательств и в декабре 2011 года в отношении (i) изменения даты вступления в силу, которая установлена как годовые периоды, начинающиеся 1 января 2015 года или после этой? даты, (ii) добавления требования о раскрытии информации о переходе на этот стандарт. Основные отличия стандарта следующие:

·                    Финансовые активы должны классифицироваться по двум категориям оценки: оцениваемые впоследствии по справедливой? стоимости и оцениваемые впоследствии по амортизированной? стоимости. Выбор метода оценки должен быть сделан при первоначальном признании. Классификация зависит от бизнес-модели управления финансовыми инструментами компании и от характеристик договорных потоков денежных средств по инструменту.

·                    Инструмент впоследствии оценивается по амортизированной? стоимости только в том случае, когда он является долговым инструментом, а также (i) бизнес-модель компании ориентирована на удержание данного актива для целей? получения контрактных денежных потоков, и одновременно (ii) контрактные денежные потоки по данному активу представляют собои? только выплаты основной? суммы и процентов (то есть финансовый? инструмент имеет только «базовые характеристики кредита»). Все остальные долговые инструменты должны оцениваться по справедливой? стоимости через прибыль или убыток.

·                    Все долевые инструменты должны впоследствии оцениваться по справедливой стоимости. Долевые инструменты, удерживаемые для торговли, будут оцениваться по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Для остальных долевых инвестиции? при первоначальном признании может быть принято окончательное решение об отражении нереализованной и реализованной прибыли или убытка от переоценки по справедливой? стоимости в составе прочего совокупного дохода, а не в составе прибылей или убытков. Доходы и расходы от переоценки не переносятся на счета прибылей? или убытков. Это решение может приниматься индивидуально для каждого финансового инструмента. Дивиденды должны отражаться в составе прибылей или убытков, так как они представляют собои? доходность инвестиции?.

·                    Большинство требовании? МСФО (IAS) 39 в отношении классификации и оценки финансовых обязательств были перенесены в МСФО 9 без изменении?. Основным отличием является требование к компании раскрывать эффект изменении? собственного кредитного риска финансовых обязательств, отнесенных к категории оцениваемых по справедливой? стоимости через прибыль или убыток, в составе прочего совокупного дохода.

Принятие МСФО (IFRS) 9 является обязательным с 1 января 2015 года, досрочное применение разрешается. В настоящее время Компания изучает последствия принятия этого стандарта, его воздействие на Компанию и сроки принятия стандарта Компанией.

Если выше не указано иное, ожидается, что данные новые стандарты и интерпретации существенно не повлияют на консолидированную финансовую отчетность Компании.

Основные средства

(в тысячах российских рублей)

Офисное и компьютерное оборудование

 

 

За 2012 год

За 2011 год

На начало периода

Первоначальная стоимость

1 563

209

Накопленный износ

478

164

За период

Поступление

6 500

1 503

Выбытие (Первоначальная стоимость)

-

149

Выбытие (Накопленный износ)

-

149

Начисленный износ

3 393

463

Переоценка

-

-

На конец периода

Первоначальная стоимость

8 063

1 563

Накопленный износ

3 871

478

 

Автотранспорт (легковой)

 

 

За 2012 год

За 2011 год

На начало периода

Первоначальная стоимость

-

-

Накопленный износ

-

-

За период

Поступление

5 497

-

Выбытие (Первоначальная стоимость)

-

-

Выбытие (Накопленный износ)

-

-

Начисленный износ

1 618

-

Переоценка

-

-

На конец периода

Первоначальная стоимость

5 497

-

Накопленный износ

1 618

-

 

Капитальные вложения в арендованное имущество

 

 

За 2012 год

За 2011 год

На начало периода

Первоначальная стоимость

-

-

Накопленный износ

-

-

За период

Поступление

3 422

-

Выбытие (Первоначальная стоимость)

-

-

Выбытие (Накопленный износ)

-

-

Начисленный износ

-

-

Переоценка

-

-

На конец периода

Первоначальная стоимость

3 422

-

Накопленный износ

-

-

 

Инвестиционная недвижимость

В 2011 году Компания получила недвижимое имущество в качестве вклада в уставный капитал. Нежилое помещение, общей площадью 1949,2 кв.м., при первоначальном признании данное имущество оценено в 222 020 тыс.руб.

При последующем учете инвестиционного имущества Компания применяет модель учета «По справедливой стоимости».

 

 

За 2012 год

(тыс.руб.)

За 2011 год

(тыс.руб.)

На начало периода

Справедливая стоимость

222 020

222 020

За период

Поступление

-

-

Выбытие

-

-

Переоценка

200

-

На конец периода

Справедливая стоимость

222 220

222 020

 

Компания ежегодно, перед составлением финансовой отчетности производит анализ справедливой стоимости инвестиционной недвижимости. Данные подтверждают отчеты об определении величины рыночной стоимости объекта нежилой недвижимости, предоставленные профессиональными оценщиками.

 

Финансовые активы, предназначенные для продажи

Компания приобретает векселя третьих лиц с целью их перепродажи и получения дохода, в виде начисленного дисконта. По приобретенным финансовым активам Компания определяет эффективную процентную ставку с использованием цены покупки, номинальной стоимости и срока требования.

 

 

За 2012 год

(тыс.руб.)

За 2011 год

(тыс.руб.)

Остаток финансовых активов на начало периода

216 035

67 420

Приобретение финансовых активов

-

190 000

Начисление дисконта

1 192

3 615

Выбытие финансовых активов

217 227

45 000

Остаток финансовых активов на конец года

-

216 035

 

Запасы

(в тысячах рублей)

Запасы

На 31 декабря 2012г.

На 31 декабря 2011г.

На 01 января 2011г.

Товарно-материальные ценности

7

25

5

 

Займы выданные

(в тысячах рублей)

 

За 2012 год

(тыс.руб.)

За 2011 год

(тыс.руб.)

Остаток на начало периода

-

-

Поступило

171 151

6 235

Выбыло

124 329

6 235

Начисление процентов

2 965

88

Остаток на конец года

49 787

-

 

Основными факторами, которые Компания принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются его просроченный? статус и финансовые результаты заемщика и возможность реализации обеспечения, при наличии такового.

По итогам работы за 2012 год Компанией не выявлены выданные кредиты и займы с признаками обесценения, то есть с выявленными просроченными платежами или признаками неплатежеспособности заемщика.

 

Инвестиционные активы, отражаемые по справедливой стоимости

Компания в 2012 году приобрела акции кредитной организации в размере 2 765 823 (Два миллиона семьсот шестьдесят пять тысяч восемьсот двадцать три) обыкновенные именные акции ЗАО «Нефтепромбанк».

Размер доли в акционерном капитале кредитной организации составляет 19,71%.

Рыночная стоимость приобретенных акций составляет 199 941 344,67 руб.

Компания не имеет прямых или косвенных признаков контроля над кредитной организацией.

Таким образом, инвестиции отражаются в консолидированной финансовой отчетности по справедливой стоимости.

 

Дебиторская задолженность

Наименование показателя

Период

На начало года

Изменения за период

На конец периода

учтенная по условиям договора

величина

резерва по сомни-тельным

долгам

поступление8

выбытие

 

учтенная по условиям договора

величина

резерва по сомнительным

долгам

в результате

хозяйственных операций

(сумма долга по сделке, операции)

причитаю-щиеся проценты, штрафы и иные начисления

создание резерва сомни-тельных долгов

пога-

шение

списание на фина-нсовый результат

 

 

Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования – всего

за 2012 г.

12948

-

483708

-

-

(386285)

-

-

-

-

110371

-

за 2011 г.

-

-

93371

-

-

(80423)

-

-

-

-

12948

-

 

задолженность по страховым премиям (взносам) по другим договорам страхования, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни

за 2012 г.

12948

-

483708

-

-

(386285)

-

-

-

 

110371

-

за 2011 г.

-

-

93371

-

-

(80423)

-

-

-

-

12948

-

из нее:

задолженность страхователей

за 2012 г.

12948

-

154924

-

-

(81126)

-

-

-

-

86746

-

за 2011 г.

-

-

93371

-

-

(80423)

-

-

-

х

12948

-

задолженность страховых агентов

за 2012 г.

-

-

328784

-

-

(305159)

-

-

-

х

23625

-

за 2011 г.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

х

-

-

Дебиторская задолженность по операциям перестрахования – всего

за 2012 г.

-

-

93

-

-

(93)

-

-

-

х

-

-

за 2011 г.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

х

-

-

задолженность перестраховщика по доле в произведенных выплатах по страхованию иному, чем страхование жизни

за 2012 г.

-

-

93

-

-

(93)

-

-

-

х

-

-

за 2011 г.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

х

-

-

Прочая дебиторская задолженность

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

краткосрочная – всего

за 2012 г.

6013

-

123540

-

-

(53648)

(1905)

-

-

-

74000

-

за 2011 г.

680

-

11336

-

-

(5990)

(13)

-

-

-

6013

-

в том числе:

задолженность по причитающемуся к получению процентному (купонному, дисконтному и пр.) доходу

за 2012 г.

-

-

18094

-

-

(13266)

(732)

-

-

-

4096

-

за 2011 г.

-

-

4589

-

-

(4589)

-

-

-

-

-

-

задолженность по регрессным требованиям

за 2012 г.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

за 2011 г.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

задолженность по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним)

за 2012 г.

136

-

1413

-

-

-

(50)

-

-

-

1499

-

за 2011 г.

349

-

3

-

-

(203)

(13)

-

-

-

136

-

прочая краткосрочная задолженность

за 2012 г.

5877

-

104033

-

-

(40382)

(305)

-

-

-

69223

-

за 2011 г.

331

-

6744

-

-

(1198)

-

-

-

-

5877

-

в том числе:

расчеты с поставщиками и подрядчиками

за 2012 г.

5719

-

39350

-

-

(34461)

(305)

-

-

-

10303

-

за 2011 г.

305

-

6536

-

-

(1122)

-

-

-

-

5719

-

расчеты с покупателями и заказчиками

за 2012 г.

94

-

4229

-

-

(3593)

-

-

-

-

730

-

за 2011 г.

-

-

94

-

-

-

-

-

-

-

94

-

расчеты с персоналом по оплате труда

за 2012 г.

-

-

30

-

-

-

-

-

-

-

30

-

за 2011 г.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

расчеты с персоналом по прочим операциям

за 2012 г.

64

-

397

-

-

(378)

-

-

-

-

83

-

за 2011 г.

26

-

114

-

-

(76)

-

-

-

-

64

-

задаток

за 2012 г.

-

-

60027

-

-

(1950)

-

-

-

-

58077

-

за 2011 г.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого дебиторская задолженность

за 2012 г.

18961

-

607341

-

-

(440026)

(1905)

-

-

х

184371

-

за 2011 г.

680

-

104707

-

-

(86413)

(13)

-

-

х

18961

-

 

Денежные средства и их эквиваленты

(в тысячах российских рублей)

 

На 31 декабря 2012г.

На 31 декабря 2011г.

На 01 января 2011г.

Наличные денежные средства

27

1

6

На расчетных счетах Компании

173 081

148 473

55 168

Итого

173 108

148 474

55 174

 

Средства в банках

(в тысячах российских рублей)

 

На 31 декабря 2012г.

На 31 декабря 2011г.

На 01 января 2011г.

Краткосрочные депозиты в других банках с первоначальным сроком погашения свыше трех месяцев и не более одного года

198 000

10 000

-

Итого

198 000

10 000

-

 

Кредиторская задолженность

Наименование показателя

Период

Остаток на начало года

Изменения за период

Остаток на конец периода

поступление

выбыло

Перевод из долго-срочной в кратко-срочную

в результате

хозяйственных операций

(сумма долга по сделке, операции)

причитающиеся проценты,

штрафы и

иные начисления

погашение

списание на финансовый результат

Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования – всего

за 2012 г.

360

95525

-

(59306)

(194)

х

36385

за 2011 г.

3

582

-

(225)

-

х

360

в том числе:

страхователи

за 2012 г.

360

525

-

(883)

-

х

2

за 2011 г.

3

582

-

(225)

-

х

360

страховые агенты

за 2012 г.

-

95000

-

(58423)

(194)

х

36383

за 2011 г.

-

-

-

-

-

х

-

 

Кредиторская задолженность по операциям перестрахования – всего

за 2012 г.

25

3236

-

(3157)

-

х

104

за 2011 г.

-

25

-

-

-

х

25

в том числе:

задолженность перед перестрахователем по доле в произведенных выплатах

за 2012 г.

-

-

-

-

-

х

-

за 2011 г.

-

-

-

-

-

х

-

задолженность перед перестраховщиком по страховым премиям

за 2012 г.

25

3236

-

(3157)

-

х

104

за 2011 г.

-

25

-

-

-

х

25

Прочая кредиторская задолженность

 

 

 

 

 

 

 

 

краткосрочная – всего

за 2012 г.

13530

170533

-

(162263)

(1819)

-

19981

за 2011 г.

1475

62802

-

(50747)

-

-

13530

в том числе:

задолженность перед акционерами (участниками) по выплате доходов

за 2012 г.

-

-

-

-

-

-

-

за 2011 г.

-

-

-

-

-

-

-

задолженность перед персоналом организации

за 2012 г.

1596

77039

-

(78632)

-

-

3

за 2011 г.

47

29301

-

(27752)

-

-

1596

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

за 2012 г.

233

14431

-

(11621)

-

-

3043

за 2011 г.

27

5046

-

(4840)

-

-

233

задолженность по налогам и сборам

за 2012 г.

2350

54794

-

(57628)

-

-

5338

за 2011 г.

865

18594

-

(17109)

-

-

2350

расчеты с поставщиками, арендодателями

за 2012 г.

2486

15775

-

(11364)

(1819)

-

5078

за 2011 г.

2123

741

-

(378)

-

-

2486

прочая краткосрочная задолженность

за 2012 г.

297

6041

-

(3018)

-

-

3320

за 2011 г.

-

298

-

(1)

-

-

297

в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками

за 2012 г.

265

6012

-

(2986)

-

-

3291

за 2011 г.

-

265

-

-

-

-

265

расчеты с персоналом по прочим операциям

за 2012 г.

32

29

-

(32)

-

-

29

за 2011 г.

-

33

-

(1)

-

-

32

Краткосрочные заемные средства – всего

за 2012 г.

-

62010

-

-

-

-

62010

за 2011 г.

-

-

-

-

-

-

-

займы

за 2012 г.

-

62010

-

-

-

-

62010

за 2011 г.

-

-

-

-

-

-

-

 

Страховые резервы

Наименование показателя

Период

На начало года

Изменения за период

На конец периода

всего

доля пере­стра­хов­щи­ков

нетто-пере­стра­хо­ва­ние

всего

доля пере­стра­хов­щи­ков

нетто-пере­стра­хо­ва­ние

всего

доля пере­стра­хов­щи­ков

нетто-пере­стра­хо­ва­ние

Страховые резервы

по страхованию жизни – всего

за 2012 г.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

за 2011 г.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Страховые резервы

по страхованию иному, чем страхование жизни – всего

за 2012 г.

27952

(250)

27702

(127018)

7289

(119729)

154970

(7539)

147431

за 2011 г.

20525

(34)

20491

(7427)

216

(7211)

27952

(250)

27702

в том числе:

резерв незаработанной премии

за 2012 г.

10360

(213)

10147

(91230)

1396

(89834)

101590

(1609)

99981

за 2011 г.

15588

-

15588

5228

213

5441

10360

(213)

10147

резерв заявленных, но неурегулированных убытков

за 2012 г.

1491

-

1491

(5412)

5748

336

6903

(5748)

1155

за 2011 г.

3304

-

3304

1813

-

1813

1491

-

1491

резерв произошедших, но незаявленных убытков

за 2012 г.

16079

(37)

16042

(28472)

145

(28327)

44551

(182)

44369

за 2011 г.

1611

(34)

1577

(14468)

3

(14465)

16079

(37)

16042

стабилизационный резерв

за 2012 г.

22

Х

22

(1904)

Х

(1904)

1926

Х

1926

за 2011 г.

22

Х

22

-

Х

-

22

Х

22

иные страховые резервы

за 2012 г.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

за 2011 г.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого страховые резервы

за 2012 г.

27952

(250)

27702

(127018)

7289

(119729)

154970

(7539)

147431

за 2011 г.

20525

(34)

20491

(7427)

216

(7211)

27952

(250)

27702

 

Незавершенные судебные разбирательства

Время от времени в процессе осуществления своей? обычной? хозяйственной деятельности Компания сталкивается с различными видами юридических претензии?. На основании собственных оценок и консультации? внутренних и внешних специалистов руководство Компании считает, что судебные разбирательства по искам не приведут к значительным убыткам, под которые еще не сформирован резерв в настоящей? консолидированной? промежуточной? сокращенной? финансовои? отчетности.

Условные налоговые обязательства

Компания осуществляет операции на территории Российской Федерации. В процессе осуществления обычной? хозяйственной? деятельности руководство должно интерпретировать и применять существующие нормы законодательства. Налоговая система Российской? Федерации является относительно новой и характеризуется наличием часто изменяющихся нормативных документов, которые, во многих случаях, содержат неоднозначные, порой противоречивые формулировки, открытые для различных интерпретации? со стороны налоговых органов. Зачастую изменяющиеся нормы законодательства допускают различные интерпретации со стороны налоговых органов, имеющих право налагать значительные штрафы, начислять и взимать пени.

Налоговый? год остается открытым для проверок со стороны налоговых органов на протяжении трех последующих календарных лет после его окончания. Тем не менее, при определенных обстоятельствах налоговый? год может оставаться открытым в течение более продолжительного периода времени. В течение указанного периода времени любые изменения в интерпретации или практике применения норм законодательства, даже при отсутствии изменении? в законодательстве Российской? Федерации, могут применяться ретроспективно. Приведенные выше условия создают налоговые риски в Российской? Федерации, которые более существенны по сравнению с аналогичными рисками в других странах.

Забалансовые обязательства

По состоянию на 31 декабря 2012 года Компания выдала финансовые гарантии третьим сторонам в целях обеспечения исполнения обязательств своих клиентов перед третьими сторонами в размере 194 400 тыс. руб. на срок до 12 месяцев (31 декабря 2011 года: 43 000 тыс. руб. на срок до 12 месяцев).

Компания не создавала резерв по гарантиям, выданным в течение отчетного периода, закончившегося 31 декабря 2012 года.

 

События после отчетной даты

После отчетной даты произошли следующие события, требующие раскрытия:

- Чистая прибыль по итогам 2012 года решением Общего собрания участников осталась нераспределенной.

- ЗАО «Нефтепромбанк», акциями которого владеет Компания, по итогам 2012 года дивиденды не объявлялись, не начислялись и не выплачивались. Это относится как к промежуточным, так и к окончательным дивидендам.