ПОЯСНЕНИЯ В ТЕКСТОВОЙ ФОРМЕ

к годовой бухгалтерской отчетности

страховой организации за 2012 год.


Полное наименование страховщика:

Общество с ограниченной ответственностью «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ».

Регистрационный номер страховщика по ЕГРССД: 3193.

Сведения о должностном лице, ответственном за составление отчета:

Главный бухгалтер Общества с ограниченной ответственностью «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» Шингуров Владимир Октябревич.

Контактный телефон страховщика: +7 (495) 543-92-03

Адрес электронной почты страховщика: shilovsvarsenal@gmail.com



1.Краткая характеристика деятельности


ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» осуществляет свою деятельность в 2 регионах: г. Москва (головная организация) и Алтайский край (филиал, г. Барнаул).

Основным направлением деятельности в Алтайском крае остается ДМС (4% от собранных страховых премий в 2012 г.). Экономическая среда в регионе оценивается как стабильная. В 2013 г. прогнозируется сбор страховых премий на уровне 2012 г.

Ведущим направлением деятельности головного подразделения (71% от страховых сборов) является страхование гражданской ответственности лиц при прохождении таможенных процедур. Условиями успешного функционирования на данном сегменте рынка являются следующие факторы, определившие структуру затрат предприятия и проводимые мероприятия по повышению привлекательности бизнеса:

  1. возможность нести принятые обязательства по заключенным договорам страхования:

    1. наращивание чистых активов (в 2012 г. произошло увеличение уставного капитала на 150 млн. руб. и на 31.12.12 уставной капитал составил 652.020 тыс. руб., чистая прибыль осталась в сумме 66.808 тыс. руб. осталась нераспределенной);

    2. минимизация расходов на страховые выплаты за счет передачи существенных рисков в перестрахование;

    3. были привлечены не страховые инструменты, подтверждающие выполнение принятых рисков по договорам страхования, а именно: получены банковские гарантии, получен рейтинг надежности страховых компаний («А» по шкале «Эксперт РА»).

  2. возможность оперативно заключить большое количество договоров страхования:

2.1. были заключены агентские договоры, позволившие охватить рынок;

  1. наличие адекватной учетной системы:

    1. в 2012-2014 г.г. планируется перестроить бизнес-процессы по заключению и учету договоров страхования в единой информационной базе данных.

Не смотря на достаточно успешную работу в данном сегменте рынка, ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» продолжает (так же как и в 2011 г.) активно развивать иные сегменты страхового рынка за счет:

В результате данных мероприятий произошел рост по следующим направлениям:


2.Сведения о лицензиях


В соответствии с лицензией Федеральной службы страхового надзора С № 3193 77 от 09.10.2008 г. на осуществление страхования ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» заключает договоры по следующим видам страхования:


3.Опыт работы


В соответствии с лицензией Федеральной службы страхового надзора С № 3193 77 от 09.10.2008 г. на осуществление страхования ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» заключает договоры по следующим видам страхования:

В качестве перестраховщика деятельность не велась.


4.Сведения об органах управления, ревизионной комиссии, главном бухгалтере, страховом актуарии страховщика


Органы управления:

  1. Общее собрание участников;

  2. Единоличный исполнительный орган.


Сведения об участниках:

1. Резиденты - юридические лица, не являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам:

2. Резиденты - граждане (физические лица):


Сведения о Единоличном исполнительном органе:

Физическое лицо – Сандимиров Анатолий Петрович – Генеральный директор.


Сведения о Главном бухгалтере:

Физическое лицо – Шингуров Владимир Октябрекич.


Совет директоров (наблюдательный совет) не создавался.


Ревизор: Ванчикова Мария Вячеславовна.


Страховой актуарий: Борсук Дмитрий Александрович


5. Положение на рынке ценных бумаг


В качестве эмитента на рынке ценных бумаг ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» не выступает.


6.Сведения о рейтингах страховщика


по шкале «Эксперт РА» присвоен рейтинг на уровне «А» Высокий уровень надежности.


7. Участие в объединениях субъектов страхового дела


ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» является членом Всероссийского Союза страховщиков с 2004 г.



8.Важнейшие операции


  1. увеличение Уставного капитала на 150 млн. руб.;

  2. прирост страховых резервов на 127 млн. руб. за 2012 г.;

  3. увеличение страховых сборов по страхованию имущества в декабре 2012 г. 75,8 млн. руб.;

  4. оплата банковских гарантий 71 млн. руб. за 2012 г.;

  5. получение процентов по депозитным вкладам 10,7 млн. руб. за 2012 г.;

  6. переоценка объекта недвижимости 9,1 млн. руб.


9. Принципы учетной политики


  1. принцип равномерности распределения:

  1. адекватности увязки затрат:


10.Проверка адекватности страховых резервов


Страховые резервы рассчитаны адекватно.


11.Информация о принятых страховых рисках


Вид страхования

Страховая сумма за год до перестрахования млрд. руб.

Доля, %

Страховая сумма за год после перестрахования млрд. руб.

Личное страхование

11,2

4,5

11,2

Страхование грузов

1,7

0,7

0,5

Страхование имущества и СМР

18,3

7,4

1,6

Гражданская ответственность

215,9*

87,4

209,3

ИТОГО:

247,1

100

222,6

*Необходимо отметить специфику работы по страхованию ГО лиц, при прохождении таможенных процедур, а именно:

краткосрочность договоров страхования (как правило, от 3 до 15 дней), как следствие одновременно сумма принятых обязательств меньше указанной за год примерно в 15-20 раз.


Результаты управления рисками в 2012 г.:

  1. личное страхование: риски в перестрахование не передавались в виду незначительной степени риска по каждому договору;

  2. страхование грузов: передано в перестрахование 75 договоров, превышающих максимальный лимит обязательств;

  3. страхование имущества: передано в перестрахование 4 договора, превышающих максимальный лимит обязательств;

  4. страхование ГО: передано в перестрахование 6 договора превышающих максимальный лимит обязательств.


Максимальные лимиты обязательств, оставляемые на собственном удержании компании по заключенным договорам страхования:


Вид страхования

Максимальный лимит обязательств по одному договору страхования, оставляемый на собственном удержании компании

Страхование от несчастных случаев и болезней

2 500 000

рублей

Страхование средств наземного транспорта (за исключением железнодорожного транспорта)

1 000 000

рублей

Страхование средств воздушного транспорта

5 000 000

рублей

Страхование средств водного транспорта

5 000 000

рублей

Страхование грузов

5 000 000

рублей

Страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования

Здания и сооружения (конструктивные элементы, включая внутреннюю отделку)

Оборудование

оргтехника, мебель

Товары на складе (в торговом зале)

Специализированная техника

Строительно-монтажные работы




20 000 000

5 000 000

5 000 000

5 000 000

2 000 000

20 000 000




рублей

рублей

рублей

рублей

рублей

рублей

Страхование имущества граждан (за исключением транспортных средств)

Отдельно стоящие строения из дерева

Отдельно стоящие строения из кирпича/камня

Квартиры:

конструктивные элементы

внутренняя отделка

движимое имущество




500 000

2 000 000


4 000 000

1 000 000

500 000



рублей

рублей


рублей

рублей

рублей

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств

1 000 000

рублей

Страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам

Ответственность перевозчиков и экспедиторов.

Ответственность при проведении строительно-монтажных работ.

Ответственность за причинение вреда вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства.

Ответственность за причинение вреда третьим лицам при таможенной процедуре таможенного транзита.



5 000 000


5 000 000


5 000 000



5 000 000



рублей


рублей


рублей



рублей

Страхование финансовых рисков


Страхование послепусковых гарантийных обязательств




20 000 000



рублей

12.Анализ оплаченных убытков


Оплаченные убытки не превысили сформированные резервы убытков в 2012 г.

Все заявленные убытки урегулируются в рамках отчетного квартала, как следствие, резерв произошедших, но незаявленных убытков не превысил 10% от заработанной страховой премии.

В 4 кв. 2012 г. наблюдается рост резерва заявленных, но неурегулированных убытков в виду отсутствия у страховой компании документов, подтверждающих факт наступления страхового события по крупному риску.


13.Информация по сегментам


В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Информация по сегментам" (ПБУ 12/2010) ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» выделение сегментов не проводилось.


14.Информация по прекращаемой деятельности


В 2012 г. ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» не осуществляла прекращение деятельности, требующей раскрытие в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Информация по прекращаемой деятельности" (ПБУ 16/02).


15.События после отчетной даты


После отчетной даты произошли следующие события, требующие раскрытия, в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "События после отчетной даты" (ПБУ 7/98):

  1. чистая прибыль по итогам 2012 г. решением общего собрания участников осталась нераспределенной.


16.Информация об условных обязательствах и условных активах


За 2012 г. отражение в учете оценочных обязательствах, условных обязательствах и условных активах в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы" (ПБУ 8/2010) не проводилось.


17.Информация о фонде предупредительных мероприятий


В 2012 г. фонд предупредительных мероприятий не создавался.


18.Информация о связанных сторонах


Взаимозависимыми лицами по отношению к ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» в соответствие с положениями Главы 14.1 НК РФ являются:


  1. Физическое лицо –Сандимиров Анатолий Петрович – генеральный директор компании – Единоличный исполнительный орган ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ».

  2. Физическое лицо - Борисов Александр Анатольевич – косвенное участие в ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» через прямое участие в уставном капитале ООО «Рубикон-13», доля составляет 100% и через прямое участие ООО «Рубикон-13» в уставном капитале ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ», доля составляет 34,0511%.

  3. Физическое лицо - Лобанов Сергей Юрьевич – учредитель ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ», доля составляет 29,1402%. Прямое участие в уставном капитале ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ».

  4. ООО «Страховая медицинская организация РЕСО-Мед» - через Сандимирова Анатолия Петровича, являющегося генеральным директором – Единоличным исполнительным органом ООО «Страховая медицинская компания РЕСО-Мед» и ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ»;

  5. ООО «Рубикон-13» - учредитель ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ», доля составляет 34,0511%. Прямое участие в уставном капитале ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ»;

  6. ООО «Элоко» - через прямое участие Лобанова С.Ю. в уставном капитале этих организаций (ООО «Элоко» и ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ»



19.Информация об участии в совместной деятельности


В 2012 г. ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» совместной деятельности не осуществляла.


20. Расшифровка данных статей (групп статей), представленных как "прочие", "иные" или "другие"



8.7. Доходы и расходы страховщика, не связанные со страховыми операциями




 

Наименование показателя

Код строки

За 2012 г.

За 2011 г.

1

2

3

4

Управленческие расходы - всего

9600

243856

49879

в том числе:

 

 

 

прочие управленческие расходы:

9619

73513

11478

из них:

 

 

 

комиссия за получение банковской гарантии

 

71011

11267

иные управленческие расходы

 

2502

211

Прочие доходы - всего

9620

39649

6601

в том числе:

 

 

 

другие доходы

9629

29358

6098

из них:

 


 

% по займам выданным

 

1204

36

дисконтный доход

 

5749

4085

переоценка ОС

 

9144

 

доход от сдачи в аренду

 

8967

697

списание кредиторской задолженности

 

2014

 

комиссия за выданные гарантии

 

1776

1275

иные доходы

 

504

5

Прочие расходы - всего

9630

15465

3080

в том числе:

 

 

 

другие расходы

9639

14829

3013

из них:

 

 

 

расходы по эксплыатации объекта недвижимости

 

8241

651

налог на имущество

 

4898

1516

убыток от продажи векселей

 

732

97

членские взносы

 

190

352

госпошлина

 

85

107

материальная помощь

 

 

60

иные расходы

 

683

230


21. Информация о существенных ошибках


Существенных ошибок нет.


22.Решения по итогам рассмотрения годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности


  1. Принять к сведению основные показатели деятельности в 2012 г. и утвердить годовую бухгалтерскую отчетность ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» в 2012 г.

  2. Полученную чистую прибыль, оставшуюся в распоряжении ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» по итогам 2012 г. в сумме 66 млн. 808 тыс. руб. оставить не распределенной.


23.Информация о реорганизации страховщика


ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» реорганизацию не осуществляло.


24.Приоритетные направления деятельности


Приоритетными направлениями деятельности ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «АРСЕНАЛЪ» в 2013-2015 г.г. являются:

  1. развитие личного страхования;

  2. развитие имущественного страхования;

  3. сохранение на уровне не ниже показателей 2012 г. страхования гражданской ответственности при прохождении таможенных процедур;

  4. создание филиальной сети;

  5. развитие входящего перестрахования.

  6. повышение эффективности размещения собственных средств и средств страховых резервов.

25.Система внутреннего контроля


Система внутреннего контроля в компании реализована путём создания службы внутреннего контроля (СВК) в целях выполнения требований 115 ФЗ.

СВК осуществляет свою деятельность в соответствии с утверждёнными правилами внутреннего контроля (ПВК). Правила определяют состав, структуру и служебные обязанности сотрудников службы внутреннего контроля, как эффективной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путём, и финансированию терроризма, порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров Общества, а также критерии выявления и признаки необычных сделок.

Основной целью функционирования службы внутреннего контроля Общества является создание условий осуществления операций с денежными средствами, максимально сокращающих возможность использования механизмов страхования и перестрахования в целях легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путём, и финансированию терроризма.

Основной задачей функционирования службы внутреннего контроля Общества является своевременное выявление и фиксация признаков операций с денежными средствами, свидетельствующих о возможной подготовке и/или проведении операций по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путём, и финансированию терроризма. Для обеспечения надлежащего контроля за финансовыми операциями СВК проводит обучение сотрудников компании по программам обучения утверждёнными ПВК.

Структура СВК состоит из начальника СВК и одного специалиста (на 01.01.2013г).




26. Иная информация


В виду отсутствия объективных критериев, позволяющих экономически обосновано вычленить аквизиционные расходы из состава общих затрат на ведение дел по страховым операциям, данные расходы учтены в составе управленческих расходов.

Соотношения, требующие пояснений

Форма № 1

Раздел

Соотн.

Нарушено соотношение

В графе

Разница

Код строки

1

4

Если стр. 2110, гр. 4 ≠ стр. 2110, гр. 5, то в пояснениях в текстовой форме следует указать дату регистрации соответствующих изменений в учредительные документы, дату и номер документа, уведомляющего Федеральную службу по финансовым рынкам об изменении размера уставного капитала.

4

150000

2110

1

15

Стр. 1120, гр. 5, 6 ≥ форма № 1-страховщик, стр. 210, гр. 4, 3 предыдущего года. В случае расхождений следует дать разъяснение в пояснениях в текстовой форме.

5

220230

1120


Пояснения к соотношению 4:

Дата регистрации изменений в учредительные документы: 15.11.2012 г.

Дата и № уведомления в Федеральную службу по финансовым рынкам об изменении размера уставного капитала: исх. № 730 от 05.12.2012 г.


Пояснения к соотношению 15:

Остаточная стоимость объекта недвижимости в сумме 220 230 тыс. руб. ранее отражалась как основное средство.